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Protege tu empresa del fraude digital El fraude evoluciona. Y una de sus formas más sofisticadas y peligrosas es la suplantación de entidades financieras. Este tipo de fraude consiste en imitar, con gran nivel de detalle, a bancos, entidades de crédito o firmas reconocidas, con el fin de engañar a empresas y acceder a su información o recursos. A diferencia del fraude tradicional, que suele presentarse como una estafa directa, la suplantación institucional se apoya en la confianza. El fraude entra por donde menos se espera: a través de logotipos, firmas, sellos o correos electrónicos cuidadosamente diseñados para parecer legítimos. Este fraude se ha vuelto común en procesos como solicitudes de préstamos, pagos, asesorías financieras y servicios corporativos. ¿Cómo opera este tipo de fraude? La suplantación se construye sobre la apariencia. Los delincuentes detrás del fraude estudian cómo se comunican las entidades reales, replican sus canales y preparan piezas falsas de contacto. El fraude inicia con un correo, una llamada o una propuesta. A veces, incluso se usan perfiles en redes sociales empresariales para dar credibilidad. Cuando la empresa responde, el fraude empieza a escalar.Los criminales solicitan información confidencial, archivos financieros o incluso pagos de comisiones anticipadas. En otros casos, el fraude apunta a robar accesos o credenciales de plataformas digitales, lo que permite realizar movimientos o suplantaciones más profundas. Aprende con un caso de la vida real Una empresa mediana recibe una llamada de una supuesta entidad financiera que ofrece renovar su línea de crédito empresarial. La oferta parece atractiva y quien llama tiene acceso a datos previos reales de la empresa. Envía documentación digital con logos, firmas y enlaces a una página web que, a simple vista, parece original. El área contable responde, firma los documentos y realiza un pago por concepto de “verificación legal”. Días después, descubren que han sido víctimas de fraude. Este fraude, bien planeado y ejecutado, demuestra cómo la suplantación logra infiltrar estructuras internas sin disparar alertas de inmediato. Señales que pueden alertar sobre un intento de suplantación Para prevenir el fraude por suplantación financiera, es fundamental estar atentos a señales como: Canales de contacto no verificados o con dominios de correo sospechosos. Solicitudes inusuales de información o de pagos sin documentación clara. Documentos con errores menores pero sospechosos (fechas, redacción, sellos). Presión para actuar rápidamente. Negativas a establecer contacto cara a cara o por medios oficiales. Cada uno de estos elementos puede ser la punta del iceberg de un fraude bien estructurado. Cómo proteger a la empresa del fraude La clave para frenar este tipo de fraude es la validación. Toda oferta, solicitud o comunicación que provenga de una supuesta entidad financiera debe ser verificada a través de los canales oficiales de la institución. Además, es clave que las empresas: Capaciten a su personal sobre las nuevas formas de fraude. Establezcan un protocolo de validación para todas las comunicaciones financieras. Utilicen herramientas de monitoreo que detecten actividades sospechosas. Eviten compartir información confidencial por correo electrónico sin autenticación. Mantengan canales activos de verificación legal y contable. Apoyarse en aliados como DataCrédito Experian permite identificar comportamientos atípicos antes de que el fraude se concrete, especialmente si se utilizan sistemas de alertas y monitoreo transaccional.El costo oculto del fraude institucional Una empresa que es víctima de fraude por suplantación no solo pierde dinero. El daño reputacional puede ser igual o mayor. Además, muchas veces el fraude abre la puerta a investigaciones, sanciones regulatorias o pérdida de confianza con socios y aliados estratégicos. La suplantación, como modalidad de fraude, compromete todo el ecosistema empresarial, desde la gerencia hasta el cliente final. El fraude deja rastros que son costosos de limpiar y puede poner en pausa proyectos críticos por la necesidad de enfocarse en la recuperación. Conclusión La suplantación de entidades financieras es una de las formas más peligrosas del fraude moderno. Su éxito depende de parecer legítimo, de entrar por el canal de la confianza. Pero una vez dentro, el fraude puede causar daños profundos. Prevenirlo exige más que buena fe. Requiere protocolos, vigilancia y, sobre todo, una actitud activa frente al fraude. Cada empresa debe preguntarse: ¿estamos preparados para detectar una suplantación antes de que el daño ocurra? Hablar del fraude, anticiparse a sus formas y educar a todos los niveles de la organización es la mejor manera de defenderse. Porque un solo intento de fraude puede parecer insignificante, pero su impacto puede ser estructural

Los ataques digitales evolucionan rápidamente y se vuelven más sofisticados cada año. Entre ellos, el SIM Swap se ha convertido en uno de los fraudes más peligrosos para personas, compañías y sectores que dependen de la autenticación móvil. En Colombia, este ataque ha crecido a la par del aumento de transacciones digitales, billeteras móviles, accesos bancarios y validaciones por SMS, lo que lo convierte en una amenaza para empresas y usuarios. Comprender cómo funciona, por qué ocurre y cómo prevenirlo es una tarea clave para fortalecer los sistemas de seguridad y evitar posibles vulneraciones que pueden terminar en pérdidas económicas, robo de identidad y filtración de información sensible. Este delito se relaciona directamente con prácticas que atacan la confianza financiera, como los fraudes financieros, un tema ampliamente desarrollado en este análisis de Datacrédito Experian: ¿Qué son los fraudes financieros y cómo prevenirlos? ¿Qué es el SIM Swap? El SIM Swap (o duplicado de tarjeta SIM) es un tipo de fraude en el que un delincuente logra tomar control del número de teléfono móvil de una víctima. Para hacerlo, el atacante convence o engaña al operador de telefonía para emitir un duplicado de la SIM original, lo que permite que el teléfono del criminal reciba todas las llamadas y mensajes de la víctima. Esto se traduce en un riesgo crítico:Cuando un delincuente obtiene tu número, también obtiene tus códigos de verificación, notificaciones de seguridad, accesos a plataformas y hasta tu información financiera. El delito funciona porque muchas empresas (incluyendo bancos, plataformas de pago y servicios digitales) aún dependen de mensajes SMS como segundo factor de autenticación (2FA). Por esta razón, el SIM Swap es especialmente delicado: permite saltarse el sistema de seguridad sin necesidad de hackear una contraseña.} ¿Cómo funciona el SIM Swap? El SIM Swap utiliza técnicas de ingeniería social y manipulación para acceder al número de teléfono de la víctima. El proceso suele seguir estas etapas: 1. Recolección de información personal El delincuente obtiene datos como nombre completo, cédula, dirección o fecha de nacimiento. Esta información puede obtenerse por: Bases de datos filtradas Phishing o formularios falsos Información publicada en redes sociales Estafas telefónicas Malware en dispositivos En muchos casos, el SIM Swap inicia con otra modalidad de fraude, como el vishing, explicado en este artículo: ¿Qué es el vishing y cómo reconocerlo?. 2. Contacto con el operador móvil Con la información recopilada, el atacante se hace pasar por la víctima y solicita un “reemplazo” o “restauración” de su SIM, alegando pérdida o daño del celular. 3. Activación del duplicado de la SIM Una vez aprobada la solicitud fraudulenta, el operador desactiva la SIM original y activa la nueva tarjeta a nombre del criminal. 4. Control total del número A partir de ese momento, todas las llamadas y mensajes llegarán al delincuente, incluyendo: Códigos Autenticaciones bancarias Alertas de seguridad Recuperaciones de contraseña Notificaciones de plataformas 5. Acceso a cuentas y servicios El criminal puede restablecer contraseñas, ingresar a aplicaciones, mover dinero o tomar control de cuentas corporativas, aprovechando los códigos de verificación interceptados. En ataques complejos, este proceso puede complementarse con tácticas avanzadas como spoofing, phishing especializado o malware, temas relacionados con otros ataques digitales modernos: Cómo detectar y evitar ataques sofisticados ¿Cómo afecta el SIM Swap? El SIM Swap tiene un impacto profundo, tanto para individuos como empresas, y sus consecuencias pueden extenderse por meses o años: 1. Robo de cuentas bancarias Los delincuentes pueden realizar transferencias, pagos o retiros al interceptar códigos enviados por SMS. 2. Secuestro de cuentas digitales Plataformas como correo electrónico, redes sociales, billeteras digitales y servicios empresariales pueden ser vulneradas fácilmente. 3. Suplantación de identidad El criminal puede hacerse pasar por la víctima para cometer nuevas estafas o adquirir productos y servicios. 4. Acceso a información corporativa Si el número de teléfono está vinculado a cuentas de trabajo, se puede comprometer la seguridad de la empresa. 5. Daños reputacionales Una fuga de información o ataque digital puede afectar la confianza de clientes y aliados. 6. Pérdidas económicas Empresas y usuarios pueden perder dinero directamente o por costos de recuperación. 7. Manipulación de accesos críticos Si el número está asociado a accesos administrativos, el atacante podría tomar control de sistemas internos o herramientas de gestión. ¿Por qué roban tu número de teléfono? Los delincuentes buscan obtener tu número por una razón principal: es la llave de acceso a tus cuentas más importantes. Hoy en día, muchas plataformas usan el SMS como segundo factor de autenticación. Entre las razones más comunes están: Recuperar tu correo electrónico Cambiar la contraseña de tus redes sociales Acceder a tu banca digital Robar dinero de tus cuentas Interceptar comunicaciones privadas Usar tu identidad para cometer fraudes Acceder a cuentas empresariales vinculadas a tu línea telefónica Controlar tus servicios digitales y perfiles corporativos Tu número de teléfono es un activo crítico dentro de tu identidad digital. Por eso, protegerlo es prioritario. Cómo prevenir un ataque de SIM Swap Aunque el SIM Swap es un ataque complejo, sí existen medidas efectivas para reducir el riesgo: 1. Minimiza la exposición de tu información personal Evita publicar datos sensibles en redes sociales: fecha de nacimiento, número de cédula, dirección o nombres completos. 2. No compartas códigos ni claves por teléfono o SMS Ninguna entidad legítima solicita códigos de verificación por llamada ni por WhatsApp. 3. Activa métodos de autenticación más seguros Prioriza opciones que no dependan de SMS, como: Aplicaciones de autenticación (Google Authenticator, Authy, Microsoft Authenticator) Llaves de seguridad física (YubiKey) Biometría Tokens digitales corporativos 4. Configura alertas con tu operador móvil Muchos operadores permiten activar avisos cuando alguien intenta duplicar tu SIM. 5. Fortalece las contraseñas de tus cuentas principales Evita contraseñas obvias y activa siempre la verificación en dos pasos. 6. No permitas que terceros registren tu número en plataformas Evita ingresar tu número en formularios sospechosos. 7. Supervisa constantemente tus accesos digitales Si de repente pierdes señal sin motivo, podrías estar siendo víctima de un SIM Swap. Actúa rápido: comunícate con tu operador y revisa tus cuentas bancarias. 8. Educa a tus colaboradores En empresas, la mayor vulnerabilidad es el factor humano. Capacitar a los equipos evita que caigan en fraudes de ingeniería social. El impacto del SIM Swap en las empresas Para las compañías, el SIM Swap representa un riesgo estratégico, operacional y financiero. Su impacto puede ir más allá del robo de un dispositivo o acceso puntual. Entre los impactos más relevantes están: 1. Acceso a cuentas empresariales críticas Si un colaborador usa su teléfono personal para validar accesos corporativos, su línea se convierte en un punto de entrada al sistema. 2. Vulneración de información confidencial Accesos a correos electrónicos corporativos pueden exponer: Contratos Datos de clientes Bases de datos Documentos estratégicos Información financiera 3. Riesgo en procesos de autenticación Muchas empresas aún usan SMS para validar: Restablecimientos de clave Accesos administrativos Aprobaciones internas Autenticaciones de sistemas empresariales Esto abre una brecha de seguridad significativa. 4. Pérdidas económicas directas Fraudes financieros derivados del SIM Swap pueden comprometer recursos de la empresa. 5. Afectación reputacional Si un ataque compromete información de clientes, la marca puede enfrentar: Pérdida de confianza Sanciones regulatorias Investigaciones internas Retrocesos en adopción digital Riesgos SARLAFT 6. Riesgos legales y de cumplimiento Las empresas afectadas pueden enfrentarse a procesos relacionados con fallas en protección de datos o negligencia en ciberseguridad. 7. Ataques encadenados Un SIM Swap puede ser solo la puerta de entrada a ataques más complejos como: Business Email Compromise (BEC) Suplantación ejecutiva Fraudes internos Manipulación de transferencias Por esto, el SIM Swap es una amenaza crítica que todas las empresas deben incluir en sus protocolos de seguridad. Preguntas frecuentes 1. ¿Qué significa eSIM swap? El eSIM Swap es la versión del SIM Swap tradicional aplicada a dispositivos con eSIM (tarjeta SIM digital). En lugar de duplicar una tarjeta física, los delincuentes transfieren la eSIM a otro dispositivo, tomando control del número telefónico sin necesidad de una SIM física. 2. ¿Cómo protegerse del SIM swapping? Usa autenticación en dos pasos sin SMS. Limita la información personal en redes sociales. Configura PIN o clave adicional con tu operador móvil. No compartas códigos por llamadas ni mensajes. Activa alertas de cambios en tu línea. Protege tus cuentas con contraseñas fuertes y únicas. 3. ¿Es posible tener dos tarjetas SIM con el mismo número? No en condiciones normales. Pero eso es precisamente lo que intenta un SIM Swap: el delincuente obtiene un duplicado que reemplaza tu SIM original, lo que le permite controlar tu número mientras la tuya queda inactiva. 4. ¿Qué es swapping? En ciberseguridad, swapping se refiere al proceso de intercambiar o reemplazar un elemento por otro para engañar al sistema o tomar control de una cuenta. En el contexto de telefonía, es el acto de reemplazar la SIM legítima por una fraudulenta.

Los activos son uno de los elementos más importantes dentro de la contabilidad y las finanzas empresariales. Permiten conocer qué posee una empresa, qué valor tiene y cuál es su capacidad de generar beneficios económicos en el futuro. Analizar correctamente los activos es clave para tomar decisiones estratégicas, acceder a financiamiento, proyectar crecimiento, calcular impuestos y entender la estructura patrimonial de una organización. El concepto de activo se relaciona profundamente con los pasivos y el patrimonio, como lo explica este artículo de Datacrédito Experian sobre activos, pasivos y patrimonio: Activos, pasivos y patrimonio de una persona natural). Comprender su interacción permite consolidar una visión completa de la situación financiera de cualquier empresa o persona. A continuación, encontrarás una guía completa para empresas sobre qué son los activos, sus tipos, cómo funcionan, cuáles son sus características y ejemplos prácticos. Qué es un activo Un activo es todo recurso económico que posee una empresa o persona y que tiene la capacidad de generar beneficios presentes o futuros. En otras palabras: Un activo es algo que tiene valor y puede convertirse en dinero, producir ingresos o facilitar la operación del negocio. Los activos pueden ser: Tangibles (como propiedades o maquinaria) Intangibles (como marcas o software) De corto o largo plazo Materiales o inmateriales Lo importante es que representan recursos que generan valor económico mesurable. Tipos de activos La clasificación de los activos permite entender mejor cómo se organiza la riqueza de una empresa. Los principales tipos son: Activos corrientes o de corto plazo Activos no corrientes o de largo plazo Activos fijos Activos diferidos Activos intangibles Activos financieros Activos materiales e inmateriales Cada tipo cumple una función específica dentro de la estructura económica del negocio. ¿Qué es un activo corriente? Los activos corrientes son aquellos que se espera convertir en dinero, vender o consumir en un período inferior o igual a un año. Son fundamentales para la operación diaria de la empresa. Ejemplos: Efectivo y equivalentes Cuentas por cobrar Inventarios Inversiones temporales Anticipos Activos disponibles para la venta inmediata Los activos corrientes determinan la liquidez de la empresa y su capacidad de cumplir obligaciones a corto plazo. ¿Qué es un activo no corriente? También llamados activos de largo plazo, son aquellos cuya vida útil supera un año y que no están destinados a la venta inmediata. Incluyen: Maquinaria y equipo Vehículos Propiedades Software licenciado a largo plazo Marcas registradas Inversiones permanentes Construcciones en curso Estos activos permiten la operación continua y el desarrollo productivo del negocio. Diferencia entre activos corrientes y no corrientes CaracterísticaActivos corrientesActivos no corrientesTiempo de conversiónMenos de un añoMás de un añoUsoOperación diariaCrecimiento y operación a largo plazoLiquidezAltaBajaEjemplosInventarios, caja, cuentas por cobrarMaquinaria, propiedades, inversiones fijas En conjunto, estos grupos determinan la salud financiera, liquidez y capacidad operativa de una empresa. Características principales de los activos Los activos poseen cualidades específicas que permiten identificarlos: 1. Generan beneficios económicos Ya sea por su uso, venta o renta, generan valor para la empresa. 2. Son medibles Pueden expresarse en cifras monetarias. 3. Pertenecen a una persona o empresa Tienen un titular responsable de su administración. 4. Son verificables Se pueden comprobar mediante documentos, facturas, títulos o registros contables. 5. Pueden depreciarse o amortizarse Dependiendo del tipo, pueden perder valor con el tiempo o ser amortizados contablemente. 6. Son parte del balance general Representan uno de los principales componentes del estado financiero de una organización. ¿Cómo funcionan los activos? Los activos funcionan como herramientas económicas que aumentan la capacidad de una empresa para crecer, operar, producir y generar ingresos. En términos simples: Los activos materiales permiten producir bienes o servicios. Los activos financieros generan retornos económicos. Los activos intangibles dan ventaja competitiva. Los activos corrientes garantizan liquidez inmediata. Su eficiencia se evalúa en función de: Rentabilidad Depreciación Utilización operativa Liquidez Riesgo asociado También es importante reconocer la titularidad del activo, sobre todo cuando se habla de personas naturales y jurídicas, un tema abordado en este recurso de Datacrédito Experian: Persona natural vs. persona jurídica. Comprender la diferencia entre estas figuras permite entender la responsabilidad patrimonial y contable sobre los recursos. ¿Qué es un activo fijo? Los activos fijos, también llamados activos de propiedad, planta y equipo, son bienes de larga duración utilizados para la operación del negocio. No están destinados para venta. Ejemplos: Maquinaria industrial Vehículos empresariales Equipos de oficina Propiedades Herramientas Muebles y enseres Se deprecian con el tiempo debido al desgaste, obsolescencia o uso. ¿Qué es un activo diferido? Un activo diferido es un gasto pagado por adelantado que generará beneficios económicos en el futuro. No es un gasto inmediato, sino un recurso amortizable. Ejemplos: Seguros pagados por anticipado Mantenimientos prepagados Arrendamientos por adelantado Gastos legales o financieros diferidos Los activos diferidos son clave para entender anticipos y compromisos contables. ¿Qué es un activo intangible? Los activos intangibles son bienes no físicos que tienen valor económico. Representan una de las formas de capital más importantes en empresas modernas, especialmente tecnológicas. Ejemplos: Propiedad intelectual Marcas y patentes Software Licencias Know-how Derechos de autor Bases de datos Son esenciales para la ventaja competitiva y el crecimiento empresarial. En algunos casos, estos activos pueden estar vinculados a garantías financieras, respaldos o compromisos legales, como cuando se actúa como fiador o codeudor, un tema explicado aquí: ¿Qué significa ser fiador y codeudor? Ejemplos de activos A continuación, se presentan ejemplos categorizados para entender mejor cómo se clasifican los activos en una empresa. 1. Activos corrientes Caja y bancos Cuentas por cobrar Inventarios Inversiones temporales Anticipos 2. Activos no corrientes Terrenos y edificios Maquinaria industrial Equipos de transporte Redes internas de comunicación Inversiones permanentes 3. Activos fijos Mobiliario de oficina Herramientas de producción Computadores y servidores Vehículos corporativos 4. Activos diferidos Alquiler pagado por adelantado Pólizas de seguro anual Servicios tecnológicos prepagados 5. Activos intangibles Software licenciado Patentes Marcas corporativas Bases de datos empresariales 6. Activos financieros Bonos Acciones Depósitos a plazo Fondos de inversión 7. Activos materiales e inmateriales Materiales: maquinaria, edificios, inventarios Inmateriales: branding, propiedad intelectual, goodwill Preguntas frecuentes 1. ¿Qué es un activo? Es un recurso económico que posee una empresa o persona y que tiene la capacidad de generar beneficios en el presente o en el futuro. 2. ¿Qué significa ser un activo? Significa que un recurso forma parte de la estructura económica de una entidad y aporta valor, productividad o liquidez. 3. ¿Qué es un activo económico? Es un bien o derecho que genera valor a través del uso, venta, intercambio o renta. 4. ¿Qué significa un activo financiero? Es un instrumento que representa un derecho económico, como acciones, bonos, obligaciones o depósitos, y permite obtener rendimientos o proteger capital.

El patrimonio es uno de los conceptos fundamentales en la contabilidad, las finanzas empresariales y la gestión económica. Entenderlo no solo permite tener claridad sobre la riqueza de una empresa o persona, sino también tomar decisiones estratégicas basadas en la verdadera capacidad financiera, el valor de sus recursos y la manera en que se relacionan activos, pasivos y obligaciones. Para compañías, emprendedores y profesionales del área financiera, comprender el patrimonio es clave para proyectar crecimiento, evaluar riesgos, acceder a financiación, determinar responsabilidades y entender la estructura económica de cualquier organización. Este concepto también se conecta con la forma en que los activos y pasivos se contabilizan, como se explica en este artículo sobre activos, pasivos y patrimonio: Activos, pasivos y patrimonio de una persona natural. A continuación, encontrarás una guía completa que explica qué es el patrimonio, cómo se calcula, cuáles son sus tipos, cómo se aplica en las empresas y varios ejemplos prácticos. ¿Qué es el patrimonio? El patrimonio es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones que pertenecen a una persona o empresa en un momento específico. Para entenderlo de forma simple: Patrimonio = todo lo que posees - lo que debes Incluye bienes materiales (como casas o vehículos), bienes inmateriales (como marcas o patentes), dinero en cuentas, inversiones, propiedades, maquinaria y cualquier recurso con valor económico, menos las deudas o compromisos financieros. El patrimonio es dinámico: puede aumentar con ingresos, ahorros e inversiones, o disminuir con gastos, pérdidas o endeudamiento. ¿Qué es el patrimonio de una empresa? El patrimonio de una empresa es el valor que les corresponde a sus propietarios una vez se restan los pasivos del total de activos. En contabilidad, también se le llama: Patrimonio neto Capital contable Capital propio Representa la participación de los dueños en la compañía. Por ejemplo, si una empresa tiene activos por $500 millones y deudas por $200 millones, el patrimonio es de $300 millones. Además, está compuesto por: Aportes de los socios o accionistas Utilidades o ganancias retenidas Reservas patrimoniales Revalorizaciones del patrimonio Resultado del ejercicio contable El concepto se vuelve aún más relevante al diferenciar entre persona natural y persona jurídica, especialmente cuando se evalúan responsabilidades y alcance patrimonial: Diferencias entre persona natural y persona jurídica. Características del patrimonio El patrimonio presenta características específicas que permiten identificarlo y gestionarlo adecuadamente: 1. Es medible Puede expresarse en términos monetarios. Esta medición es necesaria para la contabilidad y la planeación financiera. 2. Es dinámico Aumenta o disminuye con el tiempo, dependiendo de la gestión financiera. 3. Representa valor Contiene todo aquello que tiene capacidad de generar beneficios económicos presentes o futuros. 4. Es verificable Debe ser demostrable mediante documentos contables, contratos, títulos, balances o registros financieros. 5. Tiene un titular Pertenece a una empresa, a una persona natural o a un patrimonio autónomo. 6. Está compuesto por activos y pasivos Su cálculo depende de la relación entre lo que se posee y lo que se debe. Tipos de patrimonio Para comprender el patrimonio de forma general, existen varios tipos principales: Patrimonio personal: el que pertenece a una persona natural. Patrimonio empresarial: propio de una compañía o persona jurídica. Patrimonio autónomo: administrado por un fideicomiso o figura independiente. Patrimonio material e inmaterial: dependiendo de si los bienes son físicos o no. Patrimonio natural: relacionado con recursos del entorno. A continuación, ampliamos cada uno de ellos. ¿Qué es el patrimonio bruto? El patrimonio bruto es el total de los bienes y derechos que posee una empresa o persona sin restar las deudas. Incluye: Propiedades Dinero en cuentas Inversiones Maquinaria Vehículos Marcas y licencias Derechos de cobro Por ejemplo, si una empresa tiene activos por $800 millones, ese es su patrimonio bruto, incluso si tiene deudas. Este valor sirve para dimensionar la magnitud económica antes de evaluar obligaciones financieras. ¿Qué es el patrimonio neto? El patrimonio neto es el valor después de restar las deudas del patrimonio bruto: Patrimonio Neto = Activos − Pasivos Representa la riqueza disponible. Ejemplo: Activos: $600 millones Pasivos: $250 millones Patrimonio Neto: $350 millones Este cálculo es fundamental en solicitudes de crédito, análisis de solvencia y revisiones de riesgo empresarial. También se relaciona con figuras como ser fiador o codeudor, ya que el patrimonio neto determina la capacidad de respaldo financiero frente a obligaciones ajenas: ¿Qué significa ser fiador o codeudor? ¿Qué es el patrimonio autónomo? El patrimonio autónomo es un conjunto de bienes o recursos que se separan del patrimonio de una persona o empresa para ser administrados de manera independiente, generalmente mediante un fideicomiso. Características: Tiene reglas propias de administración. Se utiliza en proyectos, inversiones o garantías. No pertenece directamente al fideicomitente. Es administrado por una entidad especializada. Ejemplos: Proyectos inmobiliarios financiados mediante fiducia. Fondos de inversión. Garantías independientes. Este tipo de patrimonio protege recursos y separa riesgos. ¿Qué es el patrimonio líquido? El patrimonio líquido es el patrimonio neto después de restar activos que no son fácilmente convertibles en dinero. Es decir: Patrimonio líquido = Patrimonio neto − activos ilíquidos Se excluyen activos como: Obras de arte Propiedades de difícil venta Maquinaria especializada Inversiones poco líquidas Este cálculo es importante para determinar: Capacidad de pago Posibilidad de responder ante obligaciones Solvencia en el corto plazo Capacidad de asumir riesgos ¿Qué es el patrimonio inmaterial? El patrimonio inmaterial está compuesto por bienes que no tienen forma física, pero sí valor económico o cultural. En el ámbito empresarial incluye: Propiedad intelectual Marcas comerciales Software Licencias Patentes Derechos de autor Know-how En el ámbito cultural incluye: Tradiciones Saberes ancestrales Manifestaciones artísticas Para las empresas, el patrimonio inmaterial puede representar un alto porcentaje del valor total, especialmente en negocios tecnológicos. ¿Qué es el patrimonio natural? El patrimonio natural se refiere a los recursos, ecosistemas y elementos que conforman el entorno natural y que tienen valor para una comunidad, país o región. Incluye: Fauna Flora Ríos y mares Parques naturales Recursos minerales Suelos y paisajes En entidades estatales o privadas con enfoque ambiental, este patrimonio implica responsabilidades de gestión, conservación y sostenibilidad. ¿Qué es la ecuación patrimonial? La ecuación patrimonial es la base de la contabilidad y permite entender la relación entre activos, pasivos y patrimonio. Activos = Pasivos + Patrimonio Significa que los bienes de una empresa (activos) se financian ya sea con recursos propios (patrimonio) o con deudas (pasivos). Es la estructura fundamental para elaborar estados financieros como el balance general. ¿Qué es el impuesto al patrimonio? El impuesto al patrimonio es un tributo que se aplica sobre el valor del patrimonio líquido de una persona o empresa que supere ciertos montos establecidos por la ley. Se calcula a partir del patrimonio existente al cierre de un año fiscal y suele aplicarse a patrimonios altos. Incluye: Propiedades Vehículos Inversiones Depósitos Patrimonio empresarial Su objetivo es contribuir a la financiación del Estado a partir de grandes fortunas o patrimonios elevados. Ejemplos de patrimonio Ejemplo 1: Patrimonio personal Una persona tiene: Casa: $300 millones Carro: $40 millones Ahorros: $20 millones Deudas: $50 millones Patrimonio = 300 + 40 + 20 − 50 = $310 millones Ejemplo 2: Patrimonio empresarial Una empresa posee: Maquinaria: $500 millones Inventarios: $150 millones Cuentas por cobrar: $200 millones Pasivos: $400 millones Patrimonio = 500 + 150 + 200 − 400 = $450 millones Ejemplo 3: Patrimonio autónomo Un fideicomiso recibe: Aportes para construcción: $2.000 millones Estos recursos no pertenecen a los inversionistas individualmente, sino al patrimonio autónomo administrado por una fiduciaria. Ejemplo 4: Patrimonio material e inmaterial de una empresa Una empresa tecnológica posee: Patrimonio material (tangible): Equipos de cómputo: $120 millones Servidores: $80 millones Oficinas amobladas: $150 millones Vehículos corporativos: $60 millones Patrimonio inmaterial (intangible): Software propio registrado: $400 millones Marca registrada: $250 millones Patentes de desarrollo: $300 millones Bases de datos propietarias: $100 millones En este caso, el patrimonio inmaterial puede superar ampliamente al material, lo cual es común en empresas basadas en tecnología, servicios digitales o propiedad intelectual. El valor patrimonial total incluiría ambos tipos de bienes. Ejemplo 5: Patrimonio natural Una organización ambiental administra un área protegida que tiene como patrimonio natural: Bosques nativos protegidos: 1.200 hectáreas Fuentes hídricas (río y quebradas): valor ambiental no monetario asignado Especies de flora endémica Fauna protegida (mamíferos, aves y reptiles) Suelos y paisajes de valor ecosistémico En este caso, aunque el patrimonio natural no siempre se expresa en cifras monetarias, sí representa un valor enorme para la sostenibilidad, la biodiversidad y la gestión ambiental. También puede registrarse como patrimonio ambiental dentro de entidades públicas o privadas dedicadas a la conservación.

La depreciación es un concepto clave en la contabilidad y en la administración financiera de empresas. Permite entender cómo se reduce el valor de los activos con el tiempo y cómo esa pérdida afecta los estados financieros, la productividad y las decisiones estratégicas. Comprender la depreciación también es fundamental para interpretar correctamente los activos, pasivos y el patrimonio, tal como se explica en el análisis de estructura financiera personal y empresarial: Activos, pasivos y patrimonio. Qué es la depreciación La depreciación es la disminución del valor de un activo con el paso del tiempo debido al uso, desgaste, obsolescencia o factores naturales. Se aplica exclusivamente a activos fijos tangibles, como: Maquinaria Vehículos Equipos tecnológicos Muebles y herramientas Edificaciones (excepto terrenos) En otras palabras, depreciar significa reconocer contablemente que un activo ya no vale lo mismo que cuando fue adquirido. Este proceso permite reflejar de forma más realista la situación financiera de la empresa. La comprensión de la depreciación es vital para medir la capacidad financiera del negocio, un concepto que se relaciona con la capacidad de pago y endeudamiento cuando se evalúan decisiones económicas importantes: Capacidad de pago vs. capacidad de endeudamiento. Tipos de depreciación Las empresas pueden utilizar diferentes métodos para calcular la depreciación según el tipo de activo, la normativa contable y la estrategia financiera: 1. Depreciación lineal Es el método más común. Distribuye la pérdida de valor de manera uniforme durante la vida útil del activo. 2. Depreciación por unidades de producción Se basa en el uso real del activo. Ejemplo: máquinas que se deprecian por horas trabajadas o unidades procesadas. 3. Depreciación acelerada Reconoce una mayor depreciación en los primeros años. Ideal para activos que pierden valor rápidamente (como tecnología o vehículos). 4. Depreciación decreciente El gasto por depreciación disminuye cada año, útil para activos que mantienen más valor al inicio. Estos métodos ayudan a proyectar costos, planear inversiones y estimar el impacto financiero que puede tener cada activo en el largo plazo. Características de la depreciación La depreciación es un concepto fundamental en la contabilidad y la gestión financiera que se refiere a la disminución del valor de un activo a lo largo del tiempo debido al uso, desgaste u obsolescencia. Existen varios aspectos clave que definen la naturaleza de la depreciación y su impacto en las finanzas de una empresa. A continuación, se detallan sus características más importantes: Es un gasto contable, no una salida de dinero: A pesar de que la depreciación se reconoce como un gasto en los estados financieros de la empresa, no implica una salida directa de dinero. Es decir, no representa un flujo de efectivo real, sino que es una asignación del costo de un activo a lo largo de su vida útil. Esta asignación permite que la empresa refleje el uso del activo en sus libros contables de manera que, aunque el valor del activo disminuye, no se produce una transacción financiera inmediata. Reduce el valor del activo en los libros de contabilidad: La depreciación tiene un impacto directo sobre el valor contable de los activos fijos de la empresa. A medida que se registra la depreciación, el valor de los activos disminuye en los libros contables. Esto se debe a que, desde un punto de vista contable, un activo pierde valor con el paso del tiempo a medida que se utiliza o se va deteriorando. Así, el activo se refleja con un valor inferior al que inicialmente fue registrado, lo que ayuda a representar más fielmente el valor real de los activos en el balance general de la empresa. Afecta la utilidad anual porque se registra como gasto: La depreciación se registra como un gasto en el estado de resultados de la empresa. Este gasto reduce la utilidad neta anual, ya que disminuye los ingresos gravables. Aunque la depreciación no implica un desembolso de dinero, sí afecta las ganancias reportadas, lo cual es un aspecto importante para la contabilidad y la toma de decisiones estratégicas dentro de la empresa. Esta reducción en la utilidad también puede tener un efecto sobre el cálculo de los impuestos a pagar, ya que, al disminuir la utilidad, se reduce la base imponible. Depende de la vida útil, valor residual y método elegido: La cantidad de depreciación que se registra cada año depende de tres factores fundamentales:Vida útil: Es el periodo durante el cual se espera que el activo sea útil para la empresa. Este factor es determinante para calcular cuánto se depreciará el activo cada año.Valor residual: Es el valor que se espera que tenga el activo al final de su vida útil, es decir, el valor que podría obtenerse al venderlo o desecharlo. La depreciación se calcula teniendo en cuenta este valor, ya que solo se depreciará la diferencia entre el costo inicial del activo y su valor residual. Método elegido: Existen varios métodos para calcular la depreciación, siendo los más comunes el método lineal, el de saldo decreciente y el de unidades de producción. Cada uno tiene un enfoque diferente sobre cómo distribuir el gasto de depreciación a lo largo del tiempo. El método lineal es el más sencillo y distribuye el gasto de manera uniforme, mientras que los otros métodos pueden asignar una mayor depreciación en los primeros años de vida del activo. Ayuda a calcular impuestos y proyectar inversiones: La depreciación tiene un impacto importante en la planificación financiera de la empresa. Al registrar la depreciación como un gasto, se reduce la base sobre la cual se calculan los impuestos, lo que puede resultar en una menor obligación tributaria en el corto plazo. Esto permite a las empresas liberar recursos que pueden ser reinvertidos en nuevos proyectos o activos. Además, la depreciación es crucial para la proyección de futuras inversiones, ya que ayuda a las empresas a entender cómo se reducirá el valor de los activos con el tiempo y cómo esto afectará las decisiones sobre nuevos gastos de capital y la renovación de equipos. La depreciación es un mecanismo contable que permite reflejar la disminución del valor de los activos a lo largo del tiempo, reduciendo el valor contable de dichos activos y afectando la rentabilidad de la empresa. A pesar de no ser un desembolso de dinero directo, influye en la utilidad, los impuestos y la toma de decisiones financieras, y está determinada por factores como la vida útil del activo, su valor residual y el método de cálculo elegido por la empresa. Además, el proceso de depreciación permite evaluar con mayor precisión la salud financiera de la empresa, igual que sucede al analizar la vida crediticia y su impacto en decisiones futuras: Vida crediticia y puntaje de crédito. Depreciación de activos La depreciación se aplica específicamente a activos fijos tangibles. Para calcularla se toman en cuenta: Costo del activo Valor residual (valor estimado al final de su vida útil) Vida útil (tiempo durante el cual se utilizará) Método de depreciación Por ejemplo:Una máquina de $50.000.000, con vida útil de 10 años y valor residual de $5.000.000, tendrá un gasto de depreciación anual de $4.500.000 si se usa el método lineal. Depreciar correctamente permite conocer el valor real de los bienes de la empresa y planificar futuras reposiciones o inversiones. Qué es la depreciación acumulada La depreciación acumulada es el total de la depreciación que ha sido reconocida sobre un activo desde el momento en que fue adquirido. Representa cuánto valor ha perdido un activo a través del tiempo. Ejemplo simple:Si un activo lleva 3 años depreciándose a $2.000.000 anuales, la depreciación acumulada es $6.000.000. En los estados financieros aparece restando al valor del activo para mostrar su valor en libros. Diferencia entre depreciación y amortización Aunque ambos conceptos implican la pérdida de valor, no se aplican a lo mismo: Depreciación Se aplica a activos tangibles. Refleja desgaste físico o pérdida por uso. Amortización Se usa para activos intangibles. No depende del desgaste físico, sino del paso del tiempo. Ejemplo: patentes, licencias, software, marcas. Ambos ayudan a reflejar la realidad financiera de los recursos de la empresa. ¿La depreciación acumulada es un activo o un pasivo? La depreciación acumulada no es un activo ni un pasivo. Es una cuenta de valuación negativa o cuenta contraactivo. Su función es disminuir el valor del activo al que está asociada.Ejemplo: Activo: máquina por $40.000.000Depreciación acumulada: -$10.000.000Valor en libros: $30.000.000 No representa deudas ni recursos; solo ajusta el valor del activo en el tiempo. Preguntas frecuentes 1. ¿Qué es la depreciación? Es la disminución del valor de un activo tangible debido al uso, desgaste u obsolescencia. Se registra como un gasto contable para reflejar esta pérdida de valor. 2. ¿Cómo se calcula la depreciación? Depende del método elegido, pero en general:(Costo del activo – valor residual) ÷ vida útil.Sin embargo, empresas pueden usar métodos como unidades de producción o depreciación acelerada. 3. ¿Cuáles son los 4 tipos de depreciación? Los cuatro métodos principales son: Depreciación lineal Depreciación por unidades de producción Depreciación acelerada Depreciación decreciente 4. ¿Qué significa que se deprecie? Significa que el activo pierde valor con el paso del tiempo y que esa pérdida se registra contablemente como gasto para reflejar su uso y desgaste real.

Protege tu empresa del fraude digital Un fraude financiero o una estafa financiera es un delito contra la propiedad de un patrimonio. Normalmente se dan en un entorno económico, ocasionando pérdidas monetarias a compañías, inversores y empleados. Existen múltiples tipos de fraude, dentro de los más comunes se encuentran: La anulación de facturas cobradas y venta de servicios que no son declarados en impuestos. Los pagos de sueldo a personal que no trabaja ni tiene ningún tipo de vinculación laboral con la empresa. Este tipo de actos mal intencionados han generado consecuencias nefastas tanto en empresas grandes como medianas y pequeñas. Muchas empresas no saben que han sido víctimas de un fraude y han vivido con ello, la falta de controles internos puede llevar a una empresa a que tengan o se generen malversaciones o desfalco de activos (desviar fondos con fines privados o particulares). Pero no solamente estos problemas afectan lo financiero, sino también muchos otros aspectos de tipo moral en la organización y de la ética que se maneja en cada una de ellas. Podría interesarte: ¿Qué es Sarlaft y cómo prevenir fraudes financieros? ¿El tamaño de la empresa afecta para ser propensa a fraudes?El tamaño de la empresa no influye. –El fraude no reconoce tamaños-, este se puede presentar en empresas grandes, medianas y pequeñas, incluso no reconoce ubicaciones geográficas, pueden ser víctimas tanto empresas nacionales como internacionales, todas pueden ser objeto de fraude en cualquier momento. En las empresas pequeñas el impacto del fraude es mayor, ya que por lo general no invierten en sus áreas de controles internos. Lo que permite una mayor posibilidad de sufrir en cualquier momento una estafa financiera. La detección de un fraude se ha convertido en una verdadera hazaña porque la persona que lo comete, posiblemente ya ha identificado ciertos elementos o debilidades dentro de la empresa. Principalmente, es porque esa persona identifica algún tipo de oportunidad para cometer dicho fraude. El individuo analiza internamente si en la empresa no hay supervisión ni ningún tipo de regulación que lo pueda detener. Esto se conoce como –Triángulo de la oportunidad del fraude-. También te puede interesar: ¿Qué es la lista Clinton? ¿Cómo impacta financieramente el fraude a las empresas?El primer impacto es el monto del fraude, esta acción causará un daño económico a la empresa, puesto que lo más perjudicado allí es el capital de la compañía y de los socios que la conforman. El segundo, son los costos que vienen asociados a ese fraude, si la empresa acude a especialistas para realizar auditorías forenses para detectar o descubrir la totalidad del fraude, juntando las evidencias necesarias para luego especificar la causa de este, son costos adicionales en los que debe cubrir la empresa. Por último, es el costo reputacional, es el más difícil de sobrellevar dado que los clientes que actualmente maneja la empresa y, en caso que detecten algunas irregularidades, posiblemente van a empezar a mirar a los otros competidores y en efecto esto causará su desprestigio. El impacto reputacional es el que logra tener mayor peso, es negativo ante la sociedad, empleados y trabajadores. Los accionistas pueden tomar determinaciones radicales como el no seguir invirtiendo en esa empresa, simplemente porque ven un riesgo. No se debería marcar la cultura de la permisibilidad en las empresas, sobre todo si el que lo permite es el mismo dueño, porque esto puede llevar a que los empleados tengan la intención de aplicar malas conductas. Hay que contar con un código de ética dentro de la empresa, de esta manera los empleados conocerán de primera mano cómo es el funcionamiento ético y profesional en la organización. Así, mediante una activa participación, se logrará establecer un ambiente sano dentro de la misma. Los fraudes empresariales pueden ser perpetrados tanto por personas internas como externas. Se tiene la idea que solamente al interior de la empresas es donde se cometen la mayoría de los fraudes, pero lo cierto es, que pueden llegar a confabularse algunos empleados internos de la empresa con personas externas para cometer algún tipo de fraude. Hacer una matriz de riesgos evita actividades ilícitas en la empresa. Entre más sea vulnerable el sistema de control dentro de las empresas, es más probable sufrir un evento de estas características. Cada organización debe tener su propio core, donde lo que se busca es estar monitoreando cuáles son esas actividades sensibles internamente dentro de la organización. Es por medio de sistemas o aplicativos digitales con los cuales permiten el seguimiento y prevención de fraudes, es un mecanismo esencial a tener en cuenta para la gestión organizacional. Por lo general, dentro de las prioridades de las empresas, casi nunca se contempla la implementación de mecanismos de control antifraude, la prioridad siempre ha sido la venta como también la producción, reducción de costos y expansión del negocio. Invertir en controles internos y adquirir herramientas tecnológicas para la prevención y detección de actividades ilícitas, debería ser una prioridad más que un gasto. Tenemos un plan acorde a tus necesidades: DataCrédito Experian Fraudes financieros más comunes en las empresas: La selección del personal es una gestión clave que todas las empresas deberían implementar al momento de contratar, donde no solo se evalúen sus conocimientos, sino también, sus valores morales y ética profesional para evitar fraudes. Vamos a explicar algunos de los más comunes: Los fraudes informáticos: Se pueden generar mediante correos electrónicos, donde lo que se busca es robar los datos personales como los datos bancarios. Algunos de ellos son malware y phising. El robo de identidad: Se trata de tomar los datos personales del titular de la tarjeta de crédito y simular ser esa persona para realizar algún tipo de compra o transacción bancaria. El fraude documental: Este fraude se produce cuando el empleado presenta una factura o un ticket que no cumple las condiciones para considerarse válido dentro de los estatutos de la organización. El fraude de tipo cronológico: Se trata de un tipo de fraude interno en el que los gastos presentados por el empleado no se ajustan a los límites marcados por las políticas de viaje de la empresa. Compra de artículos: En estos casos la infracción se comete cuando el empleado adquiere un producto sin autorización de la empresa, puede ir desde un cargador de celular hasta equipos de mayor valor económico. Presentación del gasto fuera de plazo: Se trata de un fraude en donde el empleado presenta sus notas de gastos o facturas fuera del plazo establecido por la empresa. La manipulación de capital social y patrimonio: Generalmente es realizada por administradores de recursos y con abuso de cargos de confianza. Fuga de información intencional: Esta fuga puede ser sobre la tecnología usada por la compañía, sobre sus transacciones, servicios y productos. Apropiación Ilícita: Puede ser de dinero, bienes o valores. Implemente un sistema de denuncia para que sus empleados puedan denunciar. ¿Cómo prevenir el fraude?La prevención es lo más importante para cualquier empresa, debido a que cualquier persona podría ingresar desde un computador y hackear toda la información para luego ser manipulada de manera fraudulenta y cometer cualquier tipo de estafa. Existen millones de formas de delinquir de manera fraudulenta. Es importante contar con medidas de protección contra el fraude. A continuación podrás encontrar medidas antifraude que pueden servirte a ti y a tu empresa como mecanismo de control: Realización de auditorías y controles tanto internas como externas. Implementación de códigos de ética empresariales. Controles del acceso de la información. Definición detallada de tareas, roles, responsabilidades, puestos, etc. Rotación laboral. Controles periódicos y sorpresivos. Contar con informantes entre el personal. Programas de capacitación. Selectividad y revisión de antecedentes del personal contratado y a contratar. Mantener un código ético para evitar el fraude. Existe un término muy conocido para determinar los tres impactos o motivos principales que pueden llevar a alguien a cometer un fraude, se conoce como “Diamante del Fraude” y se clasifica de la siguiente manera: La oportunidad: Se trata de encontrar el momento preciso para cometer el fraude, conociendo de manera exacta todas las debilidades de la empresa. La presión: Este comportamiento se puede ver reflejado cuando al empleado se le deposita el voto de confianza para que tenga en su poder tokens o claves financieras, donde pueda realizar algún tipo de transacción a su cuenta bancaria. Racionalización: Son aquellos pensamientos e impulsos que se generan desde la mente de la persona para llegar a cometer un fraude. Una idea muy común que puede rondar en la mente de la persona es “me lo merezco”, “no me subieron el sueldo”, “no tengo cómo pagar mis deudas”. ¡El fraude nunca deja de crecer! Hay que invertir en aplicativos digitales para el control, prevención y mitigación de su impacto negativo en la organización. Es por eso que para evitar ciertos tipos de fraude dentro de su empresa, primero debe estar seguro a quién le va a ofrecer su producto o servicio, y consultar una central de riesgo como DataCrédito Empresas.

El mercado de valores es una pieza fundamental para el funcionamiento de la economía. Permite que empresas, inversionistas y entidades públicas accedan a recursos, movilicen capital y generen crecimiento. Para las compañías, comprender este mercado ayuda a tomar decisiones más informadas, evaluar riesgos y participar en un ecosistema financiero más sólido. Además, conocer su funcionamiento es clave para entender mecanismos de control, transparencia y confiabilidad, elementos que también intervienen en herramientas como el puntaje de Datacrédito, que ofrecen información precisa para analizar riesgos y comportamiento financiero: Cómo funciona el puntaje de Datacrédito. Qué es el mercado de valores El mercado de valores es el espacio (físico o digital) donde se negocian activos financieros como acciones, bonos, títulos de deuda, certificados y otros instrumentos de inversión. Su propósito principal es conectar a quienes necesitan financiamiento con quienes tienen recursos disponibles para invertir. Este mercado fomenta la liquidez, permite el crecimiento empresarial y fortalece la economía al ofrecer opciones de ahorro e inversión para personas y organizaciones. Qué es un mercado de valor Aunque suelen confundirse, “mercado de valor” hace referencia al conjunto de activos o instrumentos que tienen un valor asignado y que pueden ser intercambiados entre participantes. En otras palabras, se refiere a los bienes financieros que se negocian en el mercado. Estos pueden incluir: Acciones Bonos corporativos Bonos del Estado Certificados de depósito Títulos de deuda privada Instrumentos derivados Cada uno tiene reglas distintas de negociación, riesgo y rendimiento. Cómo funciona el mercado de valores El mercado de valores se basa en un proceso estructurado y regulado: 1. Emisores Son empresas o entidades gubernamentales que necesitan financiamiento y emiten valores como acciones o bonos para obtener recursos. 2. Inversionistas Personas o empresas que compran esos valores esperando obtener rendimientos. 3. Intermediarios Incluyen sociedades comisionistas de bolsa, bancos de inversión y otros autorizados para facilitar las transacciones. 4. Infraestructura del mercado Se apoya en entidades que garantizan seguridad, transparencia, cumplimiento y supervisión, al igual que hacen las listas de referencia y controles SARLAFT para prevenir riesgos de lavado de activos y financiamiento ilícito: Lista Clinton y consulta SARLAFT. 5. Regulación El mercado opera bajo estrictas normas emitidas por autoridades como la Superintendencia Financiera. En este entorno, los precios se determinan por oferta y demanda: cuando más personas quieren comprar una acción, sube; cuando quieren venderla, baja. Cuál es el valor de mercado de una acción El valor de mercado de una acción se refiere al precio al que se está negociando en un momento determinado dentro del mercado de valores. Este precio no es estático, sino que fluctúa constantemente debido a una serie de factores que influyen sobre la oferta y la demanda de la acción en cuestión. Estos factores son múltiples y pueden ser tanto internos a la empresa como externos al entorno económico general. A continuación, se detallan algunos de los aspectos más importantes que afectan el precio de mercado de una acción: Expectativas de crecimiento de la empresa: Las expectativas sobre el futuro desempeño de la empresa juegan un papel crucial. Si los inversores creen que la empresa tendrá un fuerte crecimiento en el futuro, ya sea en términos de ingresos, ganancias o expansión de mercado, el precio de la acción tiende a subir. Esto se debe a que los inversores están dispuestos a pagar más por las acciones de una empresa que consideran que tendrá un buen desempeño futuro. Resultados financieros: Los informes financieros trimestrales o anuales de una empresa pueden tener un gran impacto en su precio de mercado. Si una empresa reporta ingresos mayores a los esperados o muestra una mejora en sus márgenes de ganancia, es probable que el precio de sus acciones aumente. Por el contrario, si los resultados son negativos o por debajo de las expectativas del mercado, el precio de la acción puede caer. Noticias económicas: Las noticias relacionadas con la economía global, regional o local también pueden influir en el precio de las acciones. Cambios en las políticas económicas, tasas de interés, inflación, o incluso acontecimientos como elecciones políticas o crisis económicas pueden afectar las perspectivas de crecimiento de las empresas y, por ende, alterar el valor de sus acciones. Oferta y demanda: Al igual que cualquier otro producto en el mercado, el precio de las acciones también está determinado por la oferta y la demanda. Si muchos inversores están interesados en comprar una acción específica, pero la oferta de acciones disponibles es limitada, el precio tenderá a subir. En cambio, si hay una oferta mayor a la demanda, el precio podría bajar. Riesgos del sector: El sector en el que opera la empresa también tiene un impacto directo en el valor de sus acciones. Por ejemplo, si una industria enfrenta una crisis o problemas regulatorios, esto podría generar incertidumbre que afecte negativamente las acciones de todas las empresas dentro de ese sector. Asimismo, las perspectivas de cambio en la normativa, o la aparición de nuevas tecnologías, pueden influir en la valoración del sector y de las empresas que lo conforman. Proyecciones del mercado: Las proyecciones sobre el futuro económico y las expectativas sobre el comportamiento del mercado financiero también influyen en el valor de las acciones. Los analistas financieros realizan estimaciones sobre el desempeño futuro de empresas y sectores, y estas proyecciones suelen ser seguidas de cerca por los inversores, quienes ajustan sus expectativas y decisiones de compra en función de esos análisis. Un ejemplo claro de cómo el valor de mercado de una acción puede cambiar es el siguiente: Supongamos que una acción se compra a un precio de $50.000. Si, debido a un aumento en la demanda, más inversores comienzan a comprar la acción, el precio de la misma puede subir a $55.000. En este caso, el nuevo precio de $55.000 es el valor de mercado de la acción en ese momento específico, reflejando las condiciones actuales del mercado y los factores mencionados anteriormente. Este valor fluctúa con el tiempo, ya que está sujeto a los cambios continuos en la percepción del mercado sobre la empresa, su sector y la economía en general. Diferencia entre mercado de valores y mercado de capitales Aunque están relacionados, no son lo mismo: Mercado de valores Se enfoca en la compra y venta de instrumentos financieros como acciones, bonos y títulos de deuda. Es parte del mercado de capitales. Busca generar liquidez y facilitar inversiones. Mercado de capitales Es más amplio. Incluye todas las transacciones de financiamiento a largo plazo, no solo de valores. Abarca créditos, inversiones institucionales, financiamiento empresarial y mecanismos de ahorro formal. Ambos mercados son fundamentales para el crecimiento económico, la formalización y el desarrollo empresarial, igual que lo son las Cámaras de Comercio, que apoyan la estructuración de empresas y la transparencia en su información pública: Qué son las Cámaras de Comercio. Por qué es importante el mercado de valores El mercado de valores cumple funciones esenciales para cualquier economía: Permite a las empresas obtener financiamiento sin endeudarse directamente. Facilita el ahorro y la inversión. Genera liquidez para los participantes. Aumenta la competitividad empresarial. Impulsa la transparencia y la regulación financiera. Reduce la dependencia de créditos tradicionales. Diversifica las fuentes de financiamiento para PYMES y grandes empresas. Su impacto es especialmente relevante en países donde las pequeñas y medianas empresas necesitan alternativas de crecimiento, tal como se explica en el contenido sobre su relevancia económica: Importancia de las PYMES en el crecimiento de un país. Mercado de valores en Colombia En Colombia, el mercado de valores está regulado y supervisado por la Superintendencia Financiera y se opera principalmente a través de la Bolsa de Valores de Colombia (BVC). Los principales instrumentos que se negocian son: Acciones de empresas nacionales Bonos corporativos Bonos del Estado (TES) Derivados financieros Fondos de inversión colectiva ETFs (fondos cotizados en bolsa) Además, se fomenta la participación de inversionistas minoristas, empresas emergentes y PYMES, así como herramientas tecnológicas que permiten operar de manera digital con mayores niveles de seguridad y transparencia. Preguntas frecuentes 1. ¿Qué se entiende por mercado de valores? Es el espacio donde se negocian instrumentos financieros como acciones, bonos y títulos de deuda. Facilita el intercambio de capital entre inversionistas y empresas o entidades que necesitan financiamiento. 2. ¿Qué es el mercado de valores en Colombia? Es el sistema regulado donde se negocian valores financieros a través de entidades autorizadas como la Bolsa de Valores de Colombia. Está supervisado por la Superintendencia Financiera. 3. ¿Cómo funciona el mercado de valores? Funciona conectando emisores de valores (empresas o gobierno) con inversionistas. Los precios cambian según la oferta y demanda, y todas las transacciones se realizan bajo reglas estrictas de transparencia y supervisión. 4. ¿Cuánto gano si invierto 10.000 en acciones? Depende del comportamiento del mercado y del rendimiento de la acción.Si la acción sube un 10%, tu inversión pasa de $10.000 a $11.000.Si sube un 30%, pasa de $10.000 a $13.000.Si baja, también puede disminuir el valor invertido.Las inversiones en acciones no garantizan rentabilidad; dependen del riesgo y las variaciones del mercado.

El Machine Learning es una de las tecnologías más influyentes dentro de la transformación digital y la gestión del riesgo empresarial. Hoy, compañías de todos los tamaños utilizan modelos de aprendizaje automático para anticiparse a fraudes, fortalecer la identidad digital, analizar datos y tomar decisiones más seguras. Para las empresas en Colombia, especialmente las que buscan adaptarse a un entorno donde los riesgos digitales crecen, el Machine Learning se ha convertido en un aliado estratégico que complementa soluciones tecnológicas como las discutidas en temas de fraudes corporativos: Inteligencia artificial y fraudes corporativos Qué es Machine Learning El Machine Learning (ML), o aprendizaje automático, es una subdisciplina de la Inteligencia Artificial que permite a los sistemas aprender de los datos sin necesidad de ser explícitamente programados para realizar una tarea específica. En otras palabras, el Machine Learning capacita a las máquinas para mejorar su desempeño automáticamente mediante la experiencia, es decir, a medida que procesan más datos. En lugar de ser programadas para seguir reglas rígidas o instrucciones detalladas, las máquinas que utilizan Machine Learning son capaces de identificar patrones y hacer predicciones basadas en los datos que analizan. Esto significa que, a lo largo del tiempo, el sistema se vuelve más preciso, adaptándose a nuevas situaciones y tomando decisiones más fundamentadas a medida que interactúa con más información. Características del Machine Learning Autonomía en el aprendizaje: El principal beneficio del Machine Learning es su capacidad para aprender de manera autónoma a partir de los datos, lo que significa que los sistemas no necesitan ser reprogramados cada vez que cambian las condiciones. El sistema adapta su funcionamiento basado en los datos de entrada que recibe. Adaptación continua: A medida que el sistema procesa más datos, las predicciones y decisiones se vuelven más precisas y optimizadas. Esta característica es lo que le da al Machine Learning una ventaja significativa sobre las formas tradicionales de programación, donde los resultados son más estáticos. Capacidad para detectar patrones complejos: El Machine Learning es especialmente poderoso en la identificación de patrones que pueden ser demasiado complejos para ser detectados por el ojo humano o por los métodos tradicionales. Esta capacidad permite a las empresas extraer conocimientos valiosos de grandes volúmenes de datos. Predicción y toma de decisiones basada en datos: El Machine Learning permite a las empresas no solo hacer predicciones más precisas, sino también tomar decisiones informadas basadas en evidencia, mejorando la toma de decisiones estratégicas y operacionales. ¿Por qué es relevante para las empresas el machine learning? Para las empresas, especialmente aquellas que buscan maximizar la eficiencia y mejorar su competitividad en un mercado cada vez más complejo, el Machine Learning ofrece una serie de beneficios clave que son esenciales para el éxito en el entorno actual: Anticipación de comportamientos y riesgos: Utilizando modelos de Machine Learning, las empresas pueden analizar grandes cantidades de datos históricos y en tiempo real para anticipar comportamientos futuros, detectar fraudes y gestionar riesgos antes de que se materialicen. Esto resulta especialmente útil para sectores como la banca, la salud y el comercio electrónico, donde la prevención de fraudes y la gestión de riesgos son primordiales. Optimización de procesos y reducción de costos: El Machine Learning permite automatizar y optimizar procesos que anteriormente requerían intervención manual, lo que se traduce en una mayor eficiencia operativa y una reducción de costos. Desde la gestión de inventarios hasta la atención al cliente, el Machine Learning mejora la rapidez y precisión de los procesos empresariales. Mejora de la experiencia del cliente: Las soluciones basadas en Machine Learning pueden analizar los comportamientos de los clientes y personalizar las ofertas, productos y servicios según sus preferencias. Esto permite a las empresas ofrecer una experiencia más personalizada, aumentando la satisfacción y fidelización del cliente. Toma de decisiones más precisas: Gracias a la capacidad de analizar datos masivos y extraer patrones relevantes, las empresas pueden tomar decisiones informadas que se basen en hechos y no en intuiciones. Esto no solo mejora la precisión de las decisiones, sino que también permite una mejor planificación estratégica a largo plazo. Aplicaciones en la seguridad digital: En un entorno donde los riesgos digitales crecen constantemente, el Machine Learning se ha convertido en una herramienta vital para fortalecer la ciberseguridad. Los sistemas de Machine Learning pueden identificar comportamientos anómalos y detectar amenazas cibernéticas, lo que permite a las empresas prevenir ataques antes de que ocurran. Esta tecnología también fortalece soluciones que protegen los entornos digitales y la autenticidad de los usuarios, como las que aborda el artículo sobre identidad digital para empresas: Tecnologías clave para proteger la identidad digital. Cómo funciona Machine Learning Aunque internamente utiliza algoritmos complejos, su funcionamiento se puede entender con cinco pasos principales: 1. Recolección de datos El sistema recibe información de múltiples fuentes: transacciones, registros internos, comportamiento de clientes, bases de datos, etc. 2. Preparación de datos Se depuran, organizan y estructuran para que el modelo pueda analizarlos correctamente. 3. Entrenamiento El algoritmo aprende a reconocer patrones utilizando ejemplos reales. 4. Evaluación del modelo Se verifica qué tan precisas son sus predicciones. 5. Ajuste y aprendizaje continuo Mientras recibe nuevos datos, se perfecciona y se hace más confiable. Este proceso es clave en soluciones modernas basadas en analítica avanzada, blockchain y privacidad de datos, como las que se explican en el análisis de blockchain y Hábeas Data: Blockchain y Hábeas Data: garantizar la privacidad. Modelos de Machine Learning Existen diferentes tipos de modelos, diseñados para resolver problemas específicos. Los más comunes son: 1. Aprendizaje supervisado El sistema aprende con ejemplos etiquetados. Aplicaciones: predicción de riesgo, modelos de scoring, anticipación de impagos. 2. Aprendizaje no supervisado Encuentra patrones sin necesitar etiquetas. Aplicaciones: segmentación de clientes, detección de anomalías o comportamientos inusuales. 3. Aprendizaje por refuerzo Aprende por medio de prueba y error, recibiendo recompensas por tomar buenas decisiones. Aplicaciones: optimización de procesos, automatización inteligente. Otros modelos importantes en empresas Modelos predictivos Modelos de clasificación Redes neuronales y Deep Learning Todos permiten automatizar tareas, anticiparse a riesgos, mejorar la productividad y optimizar los recursos operativos. Diferencia entre Machine Learning y Deep Learning Aunque ambos pertenecen al mundo de la inteligencia artificial, funcionan de formas distintas: Machine Learning Requiere que los datos estén organizados. Aprende a partir de patrones detectados. Ideal para predicción financiera, análisis de riesgo y automatización. Deep Learning Utiliza redes neuronales profundas. Requiere mayor capacidad computacional. Excelente para biometría, reconocimiento facial, verificación de identidad o análisis de imágenes. En pocas palabras: Machine Learning = aprende de datos estructurados. Deep Learning = aprende como el cerebro, detecta patrones más complejos. Aprendizaje Automático (Machine Learning) El aprendizaje automático es la base de múltiples soluciones empresariales modernas. Gracias a él, las organizaciones pueden: Anticipar fraudes digitales. Verificar identidades con mayor precisión. Automatizar procesos repetitivos. Interpretar datos complejos en segundos. Reducir errores humanos. Tomar decisiones más rápidas y confiables. El Machine Learning es una herramienta esencial para empresas que necesitan avanzar tecnológicamente sin perder claridad, seguridad ni control. Preguntas frecuentes 1. ¿Qué es Machine Learning y para qué sirve? El Machine Learning es una técnica de inteligencia artificial que permite a las máquinas aprender automáticamente a partir de datos. Sirve para predecir comportamientos, automatizar procesos, detectar riesgos, fortalecer la seguridad digital y mejorar la toma de decisiones empresariales. 2. ¿Cuáles son los 3 tipos de Machine Learning? Los tres tipos principales son: Aprendizaje supervisado Aprendizaje no supervisado Aprendizaje por refuerzo 3. ¿Qué es un ejemplo de Machine Learning? Un ejemplo claro es un sistema que predice si una transacción es fraudulenta analizando patrones de comportamiento. También lo son los modelos de scoring de riesgo, los sistemas de recomendación y los detectores de anomalías. 4. ¿Qué es un modelo de Machine Learning? Es un algoritmo entrenado con datos que aprende a identificar patrones y realizar predicciones. Es el “cerebro” que analiza la información y toma decisiones basadas en lo que ha aprendido.

Fraude interno: Qué es, cómo prevenirlo y controlarlo El fraude interno es uno de los riesgos más silenciosos, costosos y difíciles de detectar dentro de una organización. Afecta la liquidez, la reputación, los procesos y la estabilidad operativa de cualquier empresa, sin importar el tamaño o sector. En un entorno donde las amenazas evolucionan y los canales digitales crecen, fortalecer los controles internos y adoptar soluciones tecnológicas especializadas se volvió indispensable. Este artículo explica qué es el fraude interno, cuáles son sus riesgos y cómo prevenirlo con mecanismos de control, procesos estructurados y herramientas avanzadas de verificación, monitoreo y analítica. ¿Qué es el fraude interno? El fraude interno ocurre cuando un colaborador, contratista, proveedor o aliado con acceso a información, procesos o recursos de la empresa los usa de manera indebida con fines personales o para beneficiar a terceros. No es una situación aleatoria: se presenta cuando existen vacíos en los procesos, falta de supervisión o debilidades en los sistemas de control. En la mayoría de los casos, el fraude interno se clasifica en tres grandes categorías: Apropiación indebida de activos:Por ejemplo: desvío de inventarios, manipulación de gastos, uso personal de recursos, creación de proveedores ficticios o alteración de registros contables. Corrupción y sobornos:Se da cuando un empleado favorece decisiones internas a cambio de incentivos. Incluye sobornos para adjudicar contratos, modificar condiciones de compra o aprobar pagos. Fraude en información y documentos:Manipulación de datos, ajustes no autorizados, alteración de reportes financieros o modificaciones en sistemas con el fin de ocultar irregularidades. En todos los casos, el origen del fraude interno suele estar relacionado con dos factores: acceso privilegiado y ausencia de controles preventivos eficaces. Fraude en las empresas por falta de controles internos Una organización con procesos manuales, escasa trazabilidad o sin verificación de información es más vulnerable a sufrir pérdidas por fraude interno. Cuando la empresa no documenta ni estandariza sus flujos críticos, se generan oportunidades para manipular datos, ocultar transacciones, crear rutas paralelas de aprobación o ejecutar acciones sin supervisión. Las consecuencias de un fraude interno pueden ser graves: Pérdidas económicas directas: desvío de recursos, pagos duplicados, compras inexistentes o cobros fraudulentos. Impacto reputacional: pérdida de confianza de clientes, inversionistas y aliados. Riesgo legal y sanciones: incumplimiento regulatorio o responsabilidades civiles. Deterioro de la cultura organizacional: desmotivación del equipo y desconfianza interna. Distorsiones en la toma de decisiones: reportes financieros y operativos alterados afectan la estrategia del negocio. La falta de controles internos también dificulta la detección temprana de anomalías. Sin registros confiables, indicadores automatizados o procesos de verificación, las alertas pasan desapercibidas y el fraude puede extenderse durante meses o incluso años. Como parte de una gestión preventiva, fortalecer la cultura empresarial y la prevención de fraudes es clave para minimizar riesgos internos y promover prácticas más seguras dentro de todas las áreas de la organización. El riesgo de fraude interno El riesgo de fraude interno crece cuando una empresa presenta debilidades en sus procesos o confía en actividades manuales sin supervisión. En términos de riesgo corporativo, el fraude interno puede originarse por: Fallas en la segregación de funciones: una misma persona realiza todas las etapas de un proceso (crear, aprobar, ejecutar, auditar). Ausencia de monitoreo continuo: no se revisan movimientos inusuales, cambios en patrones o actividades fuera del horario habitual. Escaso control documental: uso de documentos no verificados, datos sin validar o archivos que no cuentan con procesos de autenticación. Cultura organizacional permisiva: falta de políticas claras sobre ética, conflictos de interés o denuncia de irregularidades. Accesos excesivos: perfiles sin restricciones en los sistemas, permisos que no se actualizan o cuentas activas de exempleados. Procesos manuales y sin trazabilidad: registros en hojas de cálculo, aprobaciones por correo, controles informales. En este tipo de escenarios, el riesgo no solo depende de la intención del colaborador: también surge del diseño del proceso. Una organización que no fortalece sus controles se expone a errores, manipulación o decisiones sin evidencia que comprometen el negocio. Además, mantener un buen perfil de crédito empresarial ayuda a fortalecer la transparencia financiera y a reducir comportamientos que puedan derivar en acciones fraudulentas dentro de la compañía. Control interno y fraude El control interno es el conjunto de políticas, prácticas, procesos, tecnologías y estructuras que una empresa implementa para administrar riesgos, garantizar la integridad operativa y proteger sus activos. Su función principal es asegurar que todas las actividades se ejecuten de manera transparente, verificable y alineada con los objetivos corporativos. Cuando el control interno es sólido, el fraude interno se vuelve más difícil porque: Reduce el acceso a información sensible solo a quienes lo necesitan. Exige evidencia documental y trazabilidad para cada transacción. Evita que una misma persona concentre varias etapas críticas. Facilita auditorías internas y externas con datos confiables. Permite identificar patrones atípicos y señales de alerta. Un sistema de control interno no se limita a establecer reglas. También implica cultura, capacitación y uso de herramientas tecnológicas que permitan verificar la identidad, validar la información en tiempo real y monitorear comportamientos inusuales dentro de la organización. Medidas de control interno para evitar fraudes Para disminuir el riesgo de fraude interno, las empresas deben establecer medidas prácticas y sostenibles, combinando políticas internas, supervisión y tecnología. Estas son algunas de las acciones clave: 1. Segregación de funciones Ninguna persona debe tener control total sobre actividades críticas. Separar responsabilidades en compras, pagos, inventarios, facturación y contabilidad es esencial para evitar manipulación. 2. Políticas claras y código de ética Debe existir un marco formal que defina conflictos de interés, sanciones, comportamientos prohibidos y protocolos para denunciar irregularidades. 3. Verificación documental y validación de terceros Antes de trabajar con proveedores, clientes o aliados, es fundamental validar su información. Para ello, soluciones como las de Datacrédito Experian permiten: Confirmar identidad de personas y empresas. Identificar alertas de riesgo. Validar información financiera y comercial. 4. Auditorías periódicas La revisión constante de transacciones y procesos permite identificar errores, inconsistencias o movimientos atípicos. Una auditoría interna preventiva es más efectiva que una correctiva. 5. Trazabilidad en los procesos Cada aprobación, modificación o transacción debe quedar registrada. Esto permite reconstruir el flujo en caso de incidentes, detectar duplicados y evitar actividades sin evidencia documental. 6. Actualización constante de perfiles de acceso Los roles en los sistemas deben corresponder al cargo actual del colaborador. Perfiles antiguos, cuentas sin uso o permisos excesivos representan riesgos de fraude. 7. Cultura de transparencia y denuncia Fomentar canales anónimos y seguros para reportar irregularidades es una de las herramientas más efectivas para identificar fraudes internos antes de que escalen. Entender mejor el fraude empresarial, su impacto y las estrategias de prevención permite dimensionar los riesgos reales y diseñar controles internos más completos y efectivos. El papel de la tecnología en la prevención del fraude interno La tecnología se ha convertido en uno de los elementos más determinantes para prevenir, detectar y controlar el fraude interno dentro de las organizaciones. A medida que los procesos empresariales se digitalizan y los flujos de información crecen, los riesgos también aumentan. Por eso, las compañías que integran soluciones basadas en datos, automatización y analítica avanzada logran reducir significativamente la exposición a actividades irregulares y fortalecen su capacidad de respuesta. Hoy, las herramientas tecnológicas permiten detectar anomalías en tiempo real, blindar procesos críticos y crear un ecosistema de control mucho más robusto que los métodos tradicionales. A continuación, se presentan las principales tecnologías que están transformando la gestión del fraude interno: 1. Verificación de identidad en tiempo real Los sistemas de validación digital permiten autenticar colaboradores, proveedores y terceros mediante múltiples capas de verificación. Con estas herramientas es posible: Confirmar la identidad de las personas antes de otorgar accesos o permisos. Validar documentos y datos clave de forma inmediata. Evitar suplantaciones y accesos no autorizados en flujos internos. La autenticación digital disminuye la probabilidad de que actores internos o externos manipulen información o ejecuten acciones bajo identidades falsas. 2. Analítica de datos y monitoreo continuo Las plataformas de analítica avanzada detectan comportamientos atípicos mediante modelos estadísticos, reglas de negocio y análisis histórico. Esto permite: Identificar movimientos que se salen del patrón habitual. Detectar actividades fuera de horario, aprobaciones duplicadas o transacciones inusuales. Generar alertas inmediatas para una respuesta rápida y oportuna. El monitoreo continuo convierte los datos operativos en un sistema de vigilancia que reduce los tiempos de detección y evita pérdidas mayores. 3. Automatización de procesos Digitalizar y automatizar flujos internos reduce la intervención manual en tareas sensibles. Esto genera beneficios como: Eliminación de errores humanos en actividades críticas. Trazabilidad completa sobre cada acción realizada. Auditorías más ágiles y completas gracias a registros automáticos. Reducción de oportunidades para la manipulación discrecional de información. La automatización convierte procesos vulnerables en flujos controlados, estandarizados y auditables. 4. Inteligencia Artificial y Machine Learning Las soluciones basadas en IA permiten analizar enormes volúmenes de datos y encontrar señales de riesgo que no serían visibles para un equipo humano. Estas tecnologías ayudan a: Predecir comportamientos que podrían derivar en fraude. Identificar correlaciones complejas entre acciones, accesos o transacciones. Generar modelos de riesgo más precisos y adaptados a la operación de cada empresa. Gracias al aprendizaje automático, los sistemas se vuelven más inteligentes a lo largo del tiempo, mejorando la capacidad de anticipar amenazas internas. 5. Integración con bases de datos confiables Los sistemas modernos se conectan a diversas fuentes de información internas y externas para validar datos antes de que entren en un proceso crítico. Esto permite: Confirmar que la información utilizada es válida, actualizada y verificada. Reducir inconsistencias en registros, compras, pagos, nómina o contratación. Evitar decisiones basadas en datos incompletos, manipulados o no auténticos. La integración de información confiable fortalece la transparencia, reduce la manipulación y minimiza riesgos en toda la cadena de operación. Cuando las compañías analizan a profundidad los costos del fraude financiero, se vuelve más claro por qué deben invertir en tecnología, automatización y monitoreo continuo para reducir pérdidas internas. Preguntas frecuentes ¿Qué son los fraudes internos? Son actos ilícitos cometidos por empleados, contratistas o personas con acceso a la empresa, que buscan obtener beneficios personales mediante el uso indebido de recursos, información o procesos internos. ¿Cuál es el fraude externo? Es el fraude cometido por personas ajenas a la organización, como clientes, proveedores o terceros, mediante suplantación, documentos falsos, engaños o manipulación de información para obtener un beneficio económico. ¿Qué es fraude y tipos? El fraude es cualquier acción deliberada destinada a engañar para obtener un beneficio. Sus tipos más comunes son: fraude interno, fraude externo, corrupción, suplantación de identidad y manipulación de información o documentos. ¿Qué es el delito interno? Es una conducta ilícita realizada dentro de la empresa por alguien que tiene acceso a sistemas, información o recursos, y que utiliza ese acceso para perjudicar a la organización. ¿Qué se considera robo interno? Es la apropiación no autorizada de bienes, dinero, inventarios, información o recursos de la empresa por parte de un empleado o persona con acceso interno.

En un entorno empresarial donde el fraude digital crece, las regulaciones se vuelven más estrictas y la presión por validar identidades en segundos es cada vez mayor, la metodología KYC (Know Your Customer) se ha convertido en el pilar más importante para garantizar operaciones seguras.Hoy, no basta con verificar documentos o revisar listas restrictivas: las empresas necesitan identificar en tiempo real si una interacción representa un riesgo, si un cliente es quien dice ser y si existe algún patrón sospechoso detrás de una solicitud. En este contexto, la Inteligencia Artificial se presenta como la tecnología que está revolucionando la manera en que las compañías verifican identidades, previenen suplantaciones y cumplen con normativas locales e internacionales. La IA hace posible un KYC más ágil, escalable y preciso, reduciendo costos y fortaleciendo la continuidad del negocio. A continuación, encontrarás una guía detallada que explica qué es KYC, su impacto en la seguridad financiera, y cómo la IA está transformando todo el proceso. ¿Qué es KYC? KYC, Know Your Customer, es un proceso que permite a las organizaciones identificar, verificar y evaluar a sus clientes o aliados antes de establecer una relación comercial.Su objetivo es determinar si una persona o empresa representa un riesgo para la operación, ya sea por fraude, actividades ilícitas, lavado de activos o incumplimientos regulatorios. El proceso tradicional de KYC incluye: Confirmación de identidad. Validación de documentos. Verificación biométrica. Revisión en listas restrictivas y listas de riesgo. Análisis de antecedentes transaccionales. Evaluación de comportamiento o señales atípicas. Con la digitalización, ha surgido el modelo eKYC, que automatiza gran parte de estas etapas. Para profundizar en la evolución hacia modelos digitales de validación, puedes consultar este análisis sobre eKYC en empresas y cómo la digitalización mejora la seguridad y la eficiencia corporativa. KYC y su impacto en la seguridad financiera Para las empresas, KYC no es solo cumplimiento normativo: es un escudo contra riesgos financieros y reputacionales.Implementar un proceso robusto evita: Suplantación de identidad. Apertura fraudulenta de cuentas o servicios. Pérdidas por operaciones no autorizadas. Multas o sanciones por incumplir obligaciones regulatorias. Asociarse con clientes o proveedores de alto riesgo. Un KYC débil genera brechas que los delincuentes aprovechan. Por ejemplo, documentos adulterados, datos inconsistentes, perfiles falsos o actividades sospechosas que pasan desapercibidas. Conoce a tu cliente: El papel de la IA en el proceso de KYC La Inteligencia Artificial ha transformado el proceso de KYC, llevando la verificación de identidad a un nivel mucho más sofisticado.Hoy, los modelos de IA permiten analizar información en tiempo real, detectar anomalías imposibles de ver a simple vista y automatizar tareas que antes requerían horas de revisión manual. Entre las principales implementaciones destacan: Validación de identidad La IA puede comparar fotografías, videos, datos biométricos, patrones faciales, metadatos y documentos oficiales en cuestión de segundos, minimizando errores humanos.Además, detecta señales de manipulación como montajes, documentos falsos, inconsistencias visuales o identidades sintéticas. Evita pérdidas por fraude Los algoritmos aprenden a identificar comportamientos atípicos antes de que ocurran pérdidas financieras.Detectan patrones inusuales, accesos desde dispositivos sospechosos, solicitudes repetitivas o variaciones bruscas en la información de un cliente. La IA se ha convertido en un aliado estratégico en la prevención de fraudes financieros, permitiendo analizar miles de variables simultáneamente y anticiparse a ataques cada vez más sofisticados. Precisión de identificación A diferencia de los procesos manuales, los modelos de IA aprenden constantemente a partir de millones de validaciones previas, mejorando su precisión con el tiempo.Esto reduce falsos positivos, agiliza aprobaciones y fortalece la seguridad del negocio. Disminuye costos La automatización permite que las empresas reduzcan recursos operativos, tiempos de revisión y costos asociados al onboarding.Esto es clave en procesos de alto volumen, como verificación de clientes o empleados. Reduce el riesgo Un KYC automatizado disminuye el riesgo de fraude, fuga de información, incumplimientos regulatorios y engaños basados en ingeniería social.La IA detecta señales que los analistas humanos difícilmente podrían identificar manualmente. El futuro de KYC con Inteligencia Artificial Los próximos años estarán marcados por la evolución hacia un KYC totalmente digital, sin fricciones y basado en análisis predictivo.Algunas tendencias clave incluyen: Validaciones 100% remotas y biométricas. Verificación continua, no solo al inicio de la relación comercial. Integración con sistemas de monitoreo transaccional para detección temprana de amenazas. Modelos generativos de IA capaces de identificar documentos falsos creados con IA maliciosa. Sistemas adaptativos que ajustan el nivel de seguridad dependiendo del riesgo de cada cliente. Las empresas que adopten estos modelos fortalecerán su operación, reducirán pérdidas y mejorarán su competitividad. Cómo la IA mejora la verificación de documentos en tiempo real La verificación documental es una de las etapas más críticas del proceso de KYC.Hoy, la IA permite: Analizar fotos y escaneos en milisegundos. Identificar alteraciones, montajes o elementos fuera de patrón. Detectar documentos emitidos con plantillas falsas. Validar autenticidad sin intervención humana. Comparar información entre múltiples fuentes en tiempo real. Esto no solo acelera el proceso, sino que reduce significativamente el margen de error. Beneficios de la IA en la experiencia del cliente y la eficiencia operativa La aplicación de Inteligencia Artificial en KYC impacta directamente la experiencia del usuario y la eficiencia interna de las empresas. Algunos de los beneficios más relevantes incluyen: Procesos más rápidos: verificaciones en segundos. Menos fricción: el usuario no debe adjuntar múltiples documentos o repetir pasos. Escalabilidad: miles de verificaciones simultáneas sin aumentar costos operativos. Mayor seguridad: menos fuga de información y menor exposición al fraude. Aprobaciones más confiables: análisis basados en datos y patrones reales. Mejor experiencia al usuario: onboarding simple, intuitivo y sin demoras. Las empresas que integran IA en sus procesos de KYC logran un equilibrio ideal entre seguridad, velocidad y satisfacción del usuario. Preguntas frecuentes sobre KYC ¿Qué es KYC en español? KYC significa “Conoce a tu cliente”, un proceso que verifica la identidad y el riesgo de una persona antes de iniciar una relación comercial. ¿Qué es KYC en Colombia? En Colombia, KYC es un requisito obligatorio para validar identidad, prevenir fraude y cumplir normativas como SARLAFT y protección al consumidor financiero. ¿Qué significa la abreviatura KYC? La sigla KYC corresponde a Know Your Customer, o “Conozca a su cliente”. ¿Qué es el sistema KYC? Es el conjunto de procedimientos, tecnologías y controles que una empresa utiliza para verificar identidades, evaluar riesgos y prevenir actividades fraudulentas.